المصارف التجارية وأهم مواردها 

المصارف التجارية وتطورها : المصارف التجارية هي من اقدم المصارف في العالم حيث شهدت بلاد بابل أول قواعد منظمة للودائع والقروض والمعاملات التجارية والفائدة ضمن مسلة حمورابي واقيمت مصارف عديدة على أساسها في مملكة بابل وفي مدينة أور وجد المصرف (أنشير) Eansir وكان يتعامل بالمعادن والعاج والمرمر وابتكر الحيثيون السبائك الفضية وأحلوها محل السلع كوسيلة للتبادل التجاري في العراق , واستخدم الصينيون القماش المختوم كعملة معدنية وائتمانية وفي اليونان كانت التعاملات تتم داخل المعابد كما اشتهر الرومان بالصيرفة التي أخذوها عن اليونان وتوسعوا فيها .

وفي العصور الوسطى لعبت اليهود دوراً فاعلاً في الاعمال المصرفية وتمويل التجارة وإعطاء القروض بالمرابات وكذلك قبول الودائع , وفي القرن الحادي عشر نشأت مكاتب للصيرفة  في كل من ايطاليا وانكلترا وفرنسا وتأسس مصرف Piccolmini ومصرف Punon signon عام (1193)م وتم انشاء بنك امستردام في هولندا عام (1609)م .

ان المصارف التجارية تتعامل بالائتمان ذات الاجل القصير لا تزيد على سنة ضماناً لحركة رأس المال وسرعة المردود المالي وتجنباً للإفلاس وعلى هذا الاساس فإن معظم نشاطات  هذه المصارف تتركز في قطاع التجارة .

موارد المصارف التجارية  

اهم موارد المصارف التجارية :-

1- راس المال المدفوع :- هو مجموعة المبالغ التي يدفعها المساهمون في تكوين رأس مال المصرف , اما اذا كان المصرف حكومياً فإنه يمثل مجموعة المبالغ التي تخصصها الدولة لإنشاء ذلك المصرف .

2- الاقتراض :- تلجأ المصارف التجارية أحياناً الى الاقتراض من المصرف المركزي أو من مصارف تجارية اخرى بقصد تدعيم موقفها المالي وتوفير احتياطي نقدي كي يمكنها التوسع في أعمالها .  

3- الودائع : وهي تمثل مجموعة ايداعات الافراد والمؤسسات التجارية لديها , وهي مواردها التي تستفيد منها في نشاطها الاقتصادي وتقسم الى :-

أ- الودائع الجارية : وهي التزام مصرفي بالدفع لدى الطلب , وهو قيام الافراد والمؤسسات التجارية بإيداع اموالهم النقدية لدى المصارف التجارية على شكل ودائع جارية ثم الاستفادة منها وصرفها بالصكوك .

ب- الودائع لأجل : وهي الاموال التي تُودع لدى المصارف ولا تُسحب الّا في موعد استحقاقها ولا يستطيع المودٍّع سحب هذه الاموال عن طريق تحرير الصكوك , ويقوم المصرف بمنح المُودعين فائدة معينة وذلك بسبب قدرة المصرف على الاستثمار تشجيعاً للمودِّعين  .

ج- ودائع توفير : ويشبه هذا النوع من الودائع الى حد كبير الودائع لأجل , حيث يقوم الافراد بإيداع ما لديهم من نقود لدى المصرف لقاء فائدة معينة يحصلون عليها , ويقوم المصرف بتزويد المودّعين بدفاتر يبيّن فيها قيم المبالغ المودعة والمبالغ المحوّلة وصافي الرصيد , ويمكن للمودّع ان يجري السحب في أي وقت يشاء ودون التقيد بموعد معين .

تكوين الائتمان : تمنح البنوك التجارية ائتمانها بطريقتين :

الاولى : ان يقوم البنك بدفع قيمة القرض للمقترضين دفعة واحدة أو عدة  دفعات بشكل نقود قانونية مما موجود بحوزته من تقود , وفي هذه الحالة ما يحدث هو مجرد عملية نقل مبلغ من النقود من حوزة البنك الى حوزة المقترض دون أن يطرأ اي تغيير على اجمالي كمية النقود المعروضة .

الثانية : ان يعطي البنك للمقترضين الحق في ان يسحب عليه مبالغ بحدود القرض المتفق عليه وذلك بواسطة الشيكات والحوالات , والمقترض في هذه الحالة يمكن أن يستخدم هذه المبالغ بواسطة الشيكات في تسديد قيمة السلع والخدمات التي يريد الحصول عليها تماماً كما لو استخدم النقود القانونية , وبهذه الطريقة نجد ان بعض من المدفوعات قد تمت  دون استخدام النقود القانونية وذلك باستخدام نقود أخرى  هي نقود الودائع التي كونها البنك بقيوده المحاسبية في دفاتره .