x

هدف البحث

بحث في العناوين

بحث في المحتوى

بحث في اسماء الكتب

بحث في اسماء المؤلفين

اختر القسم

القرآن الكريم
الفقه واصوله
العقائد الاسلامية
سيرة الرسول وآله
علم الرجال والحديث
الأخلاق والأدعية
اللغة العربية وعلومها
الأدب العربي
الأسرة والمجتمع
التاريخ
الجغرافية
الادارة والاقتصاد
القانون
الزراعة
علم الفيزياء
علم الكيمياء
علم الأحياء
الرياضيات
الهندسة المدنية
الأعلام
اللغة الأنكليزية

موافق

المحاسبة

تطور الفكر المحاسبي

الافصاح والقوائم المالية

الرقابة والنظام المحاسبي

نظرية ومعايير المحاسبة الدولية

نظام التكاليف و التحليل المحاسبي

نظام المعلومات و القرارات الادارية

مواضيع عامة في المحاسبة

مفاهيم ومبادئ المحاسبة

ادارة الاعمال

الادارة

الادارة: المفهوم والاهمية والاهداف والمبادئ

وظائف المدير ومنظمات الاعمال

الادارة وعلاقتها بالعلوم الاخرى

النظريات الادارية والفكر الاداري الحديث

التطور التاريخي والمدارس والمداخل الادارية

وظيفة التخطيط

انواع التخطيط

خطوات التخطيط ومعوقاته

مفهوم التخطيط واهميته

وظيفة التنظيم

العملية التنظيمية والهيكل التنظيمي

مفهوم التنظيم و مبادئه

وظيفة التوجيه

الاتصالات

انواع القيادة و نظرياتها

مفهوم التوجيه واهميته

وظيفة الرقابة

انواع الرقابة

خصائص الرقابة و خطواتها

مفهوم الرقابة و اهميتها

اتخاذ القرارات الادارية لحل المشاكل والتحديات

مواضيع عامة في الادارة

المؤسسات الصغيرة والمتوسطة

ادارة الانتاج

ادارة الانتاج: المفهوم و الاهمية و الاهداف و العمليات

التطور التاريخي والتكنلوجي للانتاج

نظام الانتاج وانواعه وخصائصه

التنبؤ والتخطيط و تحسين الانتاج والعمليات

ترتيب المصنع و التخزين والمناولة والرقابة

الموارد البشرية والامداد والتوريد

المالية والمشتريات والتسويق

قياس تكاليف وكفاءة العمل والاداء والانتاج

مواضيع عامة في ادارة الانتاج

ادارة الجودة

الجودة الشاملة: المفهوم و الاهمية و الاهداف و المبادئ

نظام الايزو ومعايير الجودة

ابعاد الجودة و متطلباتها

التطور التاريخي للجودة و مداخلها

الخدمة والتحسين المستمر للجودة

خطوات ومراحل تطبيق الجودة الشاملة

التميز التنافسي و عناصر الجودة

مواضيع عامة في ادارة الجودة

الادارة الاستراتيجية

الادارة الاستراتيجية: المفهوم و الاهمية و الاهداف والمبادئ

اساليب التخطيط الاستراتيجي ومراحله

التطور التاريخي للادارة الاستراتيجية

النظريات و الانظمة و القرارات و العمليات

تحليل البيئة و الرقابة و القياس

الصياغة و التطبيق و التنفيذ والمستويات

مواضيع عامة في الادارة الاستراتيجية

ادارة التسويق

ادارة التسويق : المفهوم و الاهمية و الاهداف و الانواع

استراتيجية التسويق والمزيج التسويقي

البيئة التسويقية وبحوث التسويق

المستهلك والخدمة والمؤسسات الخدمية

الاسواق و خصائص التسويق و انظمته

مواضيع عامة في ادارة التسويق

ادارة الموارد البشرية

ادارة الموارد البشرية : المفهوم و الاهمية و الاهداف و المبادئ

التطور التاريخي لادارة الموارد البشرية

استراتيجية ادارة الموارد البشرية

الوظائف والتعيينات

الحوافز والاجور

التدريب و التنمية

السياسات و التخطيط

التحديات والعولمة ونظام المعلومات

مواضيع عامة في ادارة الموارد البشرية

نظم المعلومات

علوم مالية و مصرفية

المالية العامة

الموازنات المالية

النفقات العامة

الايرادات العامة

مفهوم المالية

التدقيق والرقابة المالية

السياسات و الاسواق المالية

الادارة المالية والتحليل المالي

المؤسسات المالية والمصرفية وادارتها

الاقتصاد

مفهوم ونشأت وعلاقة علم الاقتصاد بالعلوم الاخرى

السياسة الاقتصادية والمالية والنقدية

التحليل الأقتصادي و النظريات

التكتلات والنمو والتنمية الأقتصادية

الاستثمار ودراسة الجدوى الأقتصادية

ألانظمة الاقتصادية

مواضيع عامة في علم الاقتصاد

الأحصاء

تطور علم الاحصاء و علاقته بالعلوم الاخرى

مفهوم واهمية علم الاحصاء

البيانات الأحصائية

الأحتمالات والعينات الأحصائية

مواضيع عامة في علم الأحصاء

تصميـم جـدول التدفقات النقدية الخارجة والداخلة للمشـروع خلال عـمره الاقتصـادي

المؤلف:  أ . د. صبحي محمد اسماعيل أ . د. مهدي معيض السلطان

المصدر:  اقتصاديـات التمويـل والاستـثمار

الجزء والصفحة:  ص184 - 191

1-12-2021

2347

سادساً : تصميم جدول التدفقات النقدية الخارجة والداخلة للمشروع خلال عمره الاقتصادي  

يعرف كشف التدفق النقدي  Cash flow بمصادر واستخدامات المال او تدفق كشف المال ، وهو يلخص كل المعاملات النقدية المؤثرة على المشروع الاستثماري خلال فترة محددة من الزمن مثل شهر أو ربع سنة أو سنة كاملة. ويساعد في التوقع بمصادر واستخدامات المال والتي تساعد في تخطيط تدبير مستلزمات الإنتاج. فالكثير من المسئوليات التمويلية تأتي في أوقات معينة. ويوضح كشف التدفق النقدي في الماضي كيفية استخدام الأموال في شراء المدخلات والمعدات الرأسمالية والنفقات العائلية وسداد القروض ، وبذلك فانه يمكن يساعد استخدامه في تخطيط الاحتياجات المستقبلية من القر وض والقدرة السدادية للمشروع الاستثماري .   

يعطي كشف التدفق النقدي عموماً محاسبة كاملة للمعاملات في القروض بتوضيح مدفوعات أصول القروض والقروض الجديدة ، ويُبين المبيعات والمشتريات عند حدوثها بدون أي تعديلات نتيجة للتغيرات السوقية. ويجب أن يكون كشف التدفق النقدي أو توقعاته المستقبلية متوازناً ، كما يَجب أن يُخطط ليكون متوازناً. وعموماً فان التوقعات الخاصة يكشف التدفق النقدي في المستقبل تكون سهلة اذا ما توفرت بيانات الماضي. ويتكون كشف التدفق النقدي من التدفقات النقدية الداخلة (المقبوضات)، التدفقات النقدية الخارجة (الالتزامات أو المدفوعات) ، وصافي التدفقات النقدية . فاذا ما ظهرت قيم سالبة للتدفق النقدي الصافي يدل ذلك على   الاحتياج إلى قروض قصيرة الاجل لتعطي هذا العجز. كما أن التدفق النقدي الصافي الموجب  يدل على امكانية شراء اشياء جديدة أو تسديد القروض قصيرة الاجل. ومن المفيد في العادة رصد التدفقات النقدية الصافية خلال الشهور والمواسم السنوات لفترة زمنية طويلة من الزمن. 

ويعد بيان التدفق النقدي المتوقع خلال فترة ممتدة كافية ، أمراً ضرورياً في تحليل قدرة المشروع الاستثماري على السداد من حيث فترة السماح الموضوعية، ومقدار القسط، وتوقيت السداد خلال العام. ويُسهل التدفق النقدي الموسمي التغيرات الموسمية في مصادر واستخدامات المال فقد يبدو التدفق النقدي موجباً للمشروع للسنة كاملة ، ومع ذلك توجد فترات طويلة اثناء السنة تزيد فيها الاستخدامات عن المصادر، ومن هنا تأتي أهمية كشف التدفق النقدي لفترات أقصر (شهرية، ربع سنوية، سنوية). والفوائد الأساسية لكشف التدفق النقدي هي المساعدة في التوقع أو موازنة مصادر واستخدام النقود للسنة القادمة أو السنوات القادمة. ولعمل ميزانية التدفق النقدي ، يجب معرفة الخطط الإنتاجية والتمويلية للسنوات المقبلة كما يجب حساب تكاليفها ، وتوصيف مواعيد الحصول على الإيرادات أو مواسم بيع المحصول وكذلك مواعيد الاحتياج الى الاموال .       

ويعتبر التوقع بالتدفق النقدي الشهري أو الربع سنوي ضرورياً لتحديد خط ائتمان يحتاجه المقترض ويحقق خط الائتمان العديد من المزايا منها إتاحة القروض لتنفيذ خطط المشروع، ويساعد كل من المقرض والمقترض على تحليل كافة الأنشطة الإنتاجية ومراجعتها ، ويمكن دراسة جدوى المشروع تحت إشراف ومساعدة المؤسسة الإقراضية ، ويمكن المستثمر من مناقشة مختلف جوانب المشروع الاستثماري وتمويله مع المقرض ، ويُمكن لكل من المُقرِض والمقترض معاً تحديد كمية رأس المال التي يمكن استخدمها بكفاءة وضمان وتوجيهها بين بدائل الاستخدامات الاستثمارية، الخط الائتماني يكون أفضل من الناحية الاقتصادية من سلسلة القروض الفردية أو الحصول على قرض إجمالي مفرد ، حيث إن فوائد القرض تُدفع فقط في فترة استخدامه، كما يمكن تسديد أقساط القرض في أي وقت يتحقق فيه فائض. وتوضح الجداول (٨-١٣) التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للمشروع وفقاً لكل من الطاقات الإنتاجية الثلاث ووفقاً لأسلوب التجميد المُتبَع خلال عمره الاقتصادي (٢٠ سنة).

الجدول رقم (8). التدفقات النقدية الداخلة والخارجة بالألف ريال لمشروع تجميد الرطب بطريقة تيارات الهواء الفردي السريع في حالة الطاقة الانتاجية 1000 طن سنوياً. 

الجدول رقم (9). التدفقات النقدية الداخلة والخارجة بالألف ريال لمشروع تجميد الرطب بطريقة النيتروجين في حالة الطاقة الانتاجية 1000 طن سنوياً.

الجدول رقم (10). التدفقات النقدية الداخلة والخارجة بالالف ريال لمشروع تجميد الرطب بطريقة تيارات الهواء الفردي السريع في حالة الطاقة الانتاجية 3000 طن سنوياً.

الجدول رقم (11). التدفقات النقدية الداخلة والخارجة بالالف ريال لمشروع تجميد الرطب بطريقة النيتروجين في حالة الطاقة الانتاجية 3000 طن سنوياً . 

الجدول رقم (12). التدفقات النقدية الداخلة والخارجة بالالف ريال لمشروع تجميد الرطب بطريقة تيارات الهواء الفردي السريع في حالة الطاقة الانتاجية 5000 طن سنوياً.

الجدول رقم (13). التدفقات النقدية الداخلة والخارجة بالالف ريال لمشروع تجميد الرطب بطريقة النيتروجين في حالة الطاقة الانتاجية 5000 طن سنوياً . 

 

 شعار المرجع الالكتروني للمعلوماتية




البريد الألكتروني :
info@almerja.com
الدعم الفني :
9647733339172+